פנסיה לעצמאים 2023

שלום עצמאים יקרים, יש כרגע הרבה בלבול לגבי מי חייב להפקיד וכמה.

בכתבה הזאת ננסה לעשות לכם קצת סדר.

בואו נתחיל מהתחלה ..

פנסיה חובה לעצמאים מה זה?

החל משנת 2017 ובהתאם לפרק ב' לחוק ההתייעלות הכלכלית החליטו במשרד האוצר לקדם את החובה של הפקדה לפנסיה  לעצמאים, על כל עצמאי  להפקיד לפנסיה בשיעורים הקבועים בחוק.

 החוק מחייב שיעור מינימאלי להפקדה, אך ניתן להגדיל את ההפקדה ולקבל בעדה הטבות מס.

בנוסף, חלק מהכסף ניתן למשיכה במקרה של סגירת עסק, בהתאם לתנאים הקבועים בחוק.

לצד החובה להפקיד לחיסכון פנסיוני, ועל מנת להגדיל את ההכנסה הפנויה של העצמאים, הופחתו דמי הביטוח הלאומי בצורה דיפרנציאלית עבור כל העצמאים שהכנסתם החודשית נמוכה מ-21,000 ₪, וכן ניתנו הטבות נוספות.

חובת ההפקדה לחיסכון פנסיוני

עבור חלק ההכנסה שהינו עד מחצית השכר הממוצע​ - 4.45%

עבור חלק ההכנסה שהינו מעל מחצית השכר הממוצע ועד השכר הממוצע​ - 12.55%​

 * הערה – השכר הממוצע במשק לפי הביטוח הלאומי. נכון לתאריך ה-1.1.2017 עמד על 9,543 ש"ח.

 חובת ההפקדה לפנסיה של עצמאים מתחלקת לשתי מדרגות מצטברות:

מדרגה ראשונה – עבור חלק ההכנסה חודשית עד למחצית מהשכר הממוצע במשק,  קיימת חובת הפקדה לקופת גמל  בשיעור של 4.45%.

מדרגה שנייה – עבור חלק ההכנסה החודשית שהינו מעל למחצית מהשכר הממוצע במשק ועד לגובה השכר הממוצע במשק, קיימת חובת הפקדה לקופת גמל בשיעור של 12.55%.

 מה יקרה אם לא מפקידים?

בגדול על פי החוק היבש, אי הפקדה של מלוא התשלומים מוגדרת כעבירה אשר עלולה להביא להטלת קנס בסך 500 שקל עבור כל שנת מס .

מכתב לדוגמא שקיבל לקוח.

חשוב לזכור כי אם נבצע את ההפקדה , ניתן לקבל בגינה הטבת מס. 

עצמאי שיבחר להפקיד ולא לשלם קנס, צריך להעביר אישור על ההפקדה למרכז לגביית קנסות כדי שיסירו את הקנס.

לדיווח על ביצוע ההפקדה למרכז לגביית קנסות פנסיה לעצמאים

פנסיה לעצמאים בשנת 2023 

 בשנת 2023 עודכן השכר הממוצע במשק. והפקדה לפנסיה לעצמאים גדלה בצורה משמעותית. לכן מי שמפקיד באמצעות הוראת קבע נדרש להגדיל את ההפקדה שלו.

עצמאי שמרוויח מעל השכר הממוצע (11,870 שקל) צריך להפקיד מינימום 1009 שקל או בחישוב שנתי 12,108 שקל.

נתוני השכר הממוצע במשק לחישוב פנסיה לעצמאים משנת 2017 

2023               11,870

2022               10,551

2021               10,551

2020               10,551

2019               10,273

2018                 9,906

2017                 9,673

איך מחשבים פנסיה לעצמאים?

 האמת די פשוט , מצורף בלינק הבא מחשבון לשימושכם - מחשבון סכום הפקדה 

סוגיית דמי אבטלה לעצמאיים

1. בחוק נקבע כי מימוש האפשרות לקבלת דמי אבטלה לעצמאיים, כפוף להפצת תקנות בנושא. תקנות אושרו בתקופת הקורונה כהוראת שעה בלבד לתקופה מוגבלת ותוקפה של הוראת השעה פג ב-31.12.2021. עד להשלמת פרסום התקנות מחדש ואישורם, לא ניתן יהיה להמשיך ולממש את הזכות המוקנית בחוק לפדיון דמי אבטלה לעצמאיים.

2. על אף שמכיוון שאין תקנות מתאימות, כיום אין אפשרות לבצע פדיון דמי אבטלה, אבקש לחדד את הסוגיות בנושא:

3. פדיון דמי אבטלה לעצמאי, בשונה מפדיון פיצויים לשכיר, הינו למעשה פדיון תגמולים. כעקרון פדיון תגמולים בפנסיה פוגע בכיסוי הביטוחי, אך במסגרת התערבות לשכת סוכני הביטוח בתהליך אישור הוראת השעה תוקנו התקנונים בקרנות הפנסיה כך שפדיון במסגרת התקנות של דמי אבטלה לא יפגעו בכיסוי הביטוחי הקיים בקרן הפנסיה.

4. רשות המיסים הורתה לגופים המוסדיים "לצבוע" בתגמולים לעצמאיים בנפרד את הסכום שאותו יוכלו החוסכים למשוך במקרה אבטלה. כיום אין לכך התייחסות בתקנות הניוד. ללא תיקון תקנות הניוד בהתאם עלול עצמאי המנייד כספו בין גופים פנסיונים לאבד את הזכות למימוש הפטור בפדיון דמי אבטלה לעצמאיים.

5. עדיין אין תקנות לפדיון דמי אבטלה לעצמאיים, אבל בהתבסס על תקנות הקשורות, ככל הנראה, כדי לממש את הזכות לפדיון כספים אלא הם יצטרכו להיות מהפקדה חודשית ו/או רבעונית ומכאן, שכנראה, לא תותר משיכת כספים כאלה כאשר ההפקדה הייתה שנתית.

6. קיימת אפשרות לעצמאי לוותר על הפטור של משיכת דמי אבטלה לעצמאיים בסכום חד פעמית ולמשוך את הכסף כקצבה חודשית אשר תחשב כהכנסה מיגיעה אישית לצרכי מס.

 איך פותחים קרן פנסיה לעצמאים?

אתם לא חייבים לפתוח קרן פנסיה , ניתן לבחור בביטוח מנהלים או קופת גמל.

לפתוח ניתן בקלות ישירות דרך לינק הצטרפות בחברות הביטוח או בבתי ההשקעות, הבחירה היא בידיים שלכם,

ההמלצה שלנו היא דווקא להקדיש קצת מחשבה ולתכנן את התמהיל האישי יחד עם סוכן ביטוח ורואה חשבון, על מנת להנות מהטבות מס, תשואה טובה ודמי ניהול נמוכים.

בנוסף חשוב לדעת מה יחכה לכם בגיל 67 או לנשים בגיל 64.

אנחנו יכולים לעזור לכם לבנות את התמהיל המיטבי , תוך התאמת צרכים וסיכונים.

אפשר לפנות אלינו במייל This email address is being protected from spambots. You need JavaScript enabled to view it. או בטלפון 054-2106968  

תאריך עדכון 26/01/2023

***אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית.